Сдача жилья в аренду является доходом, который подлежит налогообложению. Рассмотрим порядок расчета и уплаты налогов при аренде квартиры.
Содержание
Сдача жилья в аренду является доходом, который подлежит налогообложению. Рассмотрим порядок расчета и уплаты налогов при аренде квартиры.
Виды налогообложения при сдаче квартиры
Система налогообложения | Ставка | Условия применения |
НДФЛ (для физических лиц) | 13% | Стандартная система |
Налог на профессиональный доход (самозанятые) | 4-6% | Доход до 2,4 млн руб. в год |
Патент (для ИП) | 6% | Региональные особенности |
Порядок расчета налога
1. Определение налоговой базы
- Сумма всех полученных арендных платежей за год
- Минус документально подтвержденные расходы (при выборе НДФЛ с вычетами)
- Для самозанятых - только доходы без вычетов
2. Формулы расчета
- НДФЛ с вычетами: (Доходы - Расходы) × 13%
- НДФЛ без вычетов: Доходы × 13%
- Налог на профессиональный доход: Доходы × 4% (физлица) или 6% (ИП)
Способы оплаты налога
1. Через личный кабинет налогоплательщика
- Авторизуйтесь на сайте ФНС
- Выберите "Уплата налогов"
- Заполните данные о доходе от аренды
- Сформируйте платежный документ
- Оплатите онлайн банковской картой
2. В банковском отделении
- Получите платежное поручение в налоговой инспекции
- Оплатите в кассе любого банка
- Сохраните квитанцию об оплате
3. Через Госуслуги
- Авторизуйтесь на портале
- Найдите услугу "Уплата налогов"
- Выберите "Налог на доходы физических лиц"
- Заполните необходимые данные
- Оплатите с банковской карты
Сроки уплаты налога
Система налогообложения | Срок уплаты |
НДФЛ | До 15 июля следующего года |
Налог на профессиональный доход | До 25 числа следующего месяца |
Патент | В зависимости от срока действия патента |
Необходимые документы
Для декларирования дохода:
- Договор аренды
- Документы, подтверждающие расходы (при выборе системы с вычетами)
- Копии платежных документов
- Декларация 3-НДФЛ (при НДФЛ)
Ответственность за неуплату
- Штраф 20% от неуплаченной суммы налога
- Пеня за каждый день просрочки
- Возможна уголовная ответственность при крупных суммах
Рекомендации
- Заключайте официальный договор аренды
- Храните все документы о полученных доходах и произведенных расходах
- Рассмотрите регистрацию в качестве самозанятого для упрощения налогообложения
- Консультируйтесь с налоговым специалистом при сложных ситуациях
Своевременная уплата налога за сдачу квартиры избавит от проблем с налоговыми органами и позволит легально получать доход от аренды недвижимости.