Сдача жилья в аренду является доходом, который подлежит налогообложению. Рассмотрим порядок расчета и уплаты налогов при аренде квартиры.

Содержание

Сдача жилья в аренду является доходом, который подлежит налогообложению. Рассмотрим порядок расчета и уплаты налогов при аренде квартиры.

Виды налогообложения при сдаче квартиры

Система налогообложенияСтавкаУсловия применения
НДФЛ (для физических лиц)13%Стандартная система
Налог на профессиональный доход (самозанятые)4-6%Доход до 2,4 млн руб. в год
Патент (для ИП)6%Региональные особенности

Порядок расчета налога

1. Определение налоговой базы

  • Сумма всех полученных арендных платежей за год
  • Минус документально подтвержденные расходы (при выборе НДФЛ с вычетами)
  • Для самозанятых - только доходы без вычетов

2. Формулы расчета

  • НДФЛ с вычетами: (Доходы - Расходы) × 13%
  • НДФЛ без вычетов: Доходы × 13%
  • Налог на профессиональный доход: Доходы × 4% (физлица) или 6% (ИП)

Способы оплаты налога

1. Через личный кабинет налогоплательщика

  1. Авторизуйтесь на сайте ФНС
  2. Выберите "Уплата налогов"
  3. Заполните данные о доходе от аренды
  4. Сформируйте платежный документ
  5. Оплатите онлайн банковской картой

2. В банковском отделении

  • Получите платежное поручение в налоговой инспекции
  • Оплатите в кассе любого банка
  • Сохраните квитанцию об оплате

3. Через Госуслуги

  1. Авторизуйтесь на портале
  2. Найдите услугу "Уплата налогов"
  3. Выберите "Налог на доходы физических лиц"
  4. Заполните необходимые данные
  5. Оплатите с банковской карты

Сроки уплаты налога

Система налогообложенияСрок уплаты
НДФЛДо 15 июля следующего года
Налог на профессиональный доходДо 25 числа следующего месяца
ПатентВ зависимости от срока действия патента

Необходимые документы

Для декларирования дохода:

  • Договор аренды
  • Документы, подтверждающие расходы (при выборе системы с вычетами)
  • Копии платежных документов
  • Декларация 3-НДФЛ (при НДФЛ)

Ответственность за неуплату

  • Штраф 20% от неуплаченной суммы налога
  • Пеня за каждый день просрочки
  • Возможна уголовная ответственность при крупных суммах

Рекомендации

  • Заключайте официальный договор аренды
  • Храните все документы о полученных доходах и произведенных расходах
  • Рассмотрите регистрацию в качестве самозанятого для упрощения налогообложения
  • Консультируйтесь с налоговым специалистом при сложных ситуациях

Своевременная уплата налога за сдачу квартиры избавит от проблем с налоговыми органами и позволит легально получать доход от аренды недвижимости.

Другие статьи

Как рассчитать госпошлину при разделе имущества и прочее