Доначисление НДФЛ может потребоваться при обнаружении ошибок в расчетах или при уточнении налоговой базы. Рассмотрим порядок корректировки НДФЛ в программе 1С:Бухгалтерия.
Содержание
Доначисление НДФЛ может потребоваться при обнаружении ошибок в расчетах или при уточнении налоговой базы. Рассмотрим порядок корректировки НДФЛ в программе 1С:Бухгалтерия.
Основные случаи доначисления
| Ситуация | Действие |
| Неучтенные доходы | Доначисление налога |
| Ошибочные вычеты | Корректировка базы |
| Изменение ставки | Перерасчет налога |
Пошаговая инструкция в 1С
1. Корректировка начислений
- Откройте документ "Начисление зарплаты"
- Найдите сотрудника с ошибкой
- Измените сумму дохода или удалите ошибочный вычет
- Проведите документ заново
2. Создание ручного доначисления
- Перейдите в раздел "Зарплата" → "Все документы"
- Создайте документ "Операция вручную"
- Укажите проводки:
- Дт 70 (73) - Кт 68.01 (начисление НДФЛ)
- Дт 68.01 - Кт 51 (уплата налога)
Проверка правильности доначисления
| Отчет | Как проверить |
| Регистр накопления НДФЛ | Сверка сумм по сотруднику |
| Анализ счетов 68.01 | Проверка оборотов |
| Форма 6-НДФЛ | Контроль отражения в отчетности |
Важные нюансы
- При доначислении за прошлые периоды необходимо подавать уточненную отчетность
- Суммы доначисленного НДФЛ отражаются в том периоде, к которому относятся доходы
- Не забудьте удержать доначисленный налог из зарплаты сотрудника
Формирование уточненной отчетности
- Скорректируйте данные в регистрах 1С
- Сформируйте новую версию формы 6-НДФЛ
- Укажите номер корректировки
- Подайте в налоговую инспекцию
После доначисления НДФЛ в 1С рекомендуется проверить соответствие данных в программе с первичными документами и налоговыми регистрами.
