| Критерий | ИП | ООО |
| Ответственность | Всем имуществом | В пределах уставного капитала |
| Налог на прибыль | НДФЛ 13% | 20% от прибыли |
| НДС | 20% (при обороте свыше 2 млн руб./кв.) | 20% |
- Страховые взносы ИП: фиксированные + 1% с дохода свыше 300 тыс. руб.
- ООО: страховые взносы только за работников
- Налог на имущество: для ИП - по кадастровой стоимости, для ООО - по балансовой
- Возможность вычета НДС у ООО
- Работа с физическими лицами и ИП, не требующими НДС
- Небольшие обороты (до 2 млн руб. в квартал)
- Минимальные расходы на ведение бизнеса
- Отсутствие необходимости в сложной бухгалтерии
- Планируется вывод прибыли на личные нужды
| Преимущество | Описание |
| Работа с крупными контрагентами | Многие компании предпочитают работать с ООО |
| Возможность возврата НДС | Важно для экспортно-ориентированного бизнеса |
| Защита личного имущества | Ответственность ограничена уставным капиталом |
Расчет налоговой нагрузки (пример)
| Параметр | ИП | ООО |
| Доход | 5 000 000 руб. | 5 000 000 руб. |
| Расходы | 3 000 000 руб. | 3 000 000 руб. |
| Налог | 260 000 руб. (13% от 2 млн) | 400 000 руб. (20% от 2 млн) |
| Страховые взносы | 47 000 руб. + 47 000 руб. (1%) | Только за работников |
- Бухгалтерское обслуживание (от 10 тыс. руб./мес)
- Уставный капитал (минимум 10 тыс. руб.)
- Госпошлина за регистрацию (4 тыс. руб.)
- Расходы на юридическое сопровождение
Как сделать выбор
- Оцените планируемые обороты и прибыль
- Проанализируйте круг потенциальных клиентов
- Учтите необходимость вывода средств
- Оцените риски бизнеса
- Проконсультируйтесь с налоговым экспертом
ИП на ОСНО выгоднее для малого бизнеса с небольшими оборотами и работой преимущественно с физическими лицами. ООО на ОСНО предпочтительнее для среднего бизнеса, работающего с НДС и крупными компаниями, а также при высоких бизнес-рисках.
