Сальдо в акте сверки указывает на расхождения в учете между контрагентами. Рассмотрим методы устранения разногласий и выведения нулевого остатка.
Содержание
Сальдо в акте сверки указывает на расхождения в учете между контрагентами. Рассмотрим методы устранения разногласий и выведения нулевого остатка.
Основные способы устранения сальдо
| Метод | Применение | Документальное оформление |
| Доплата/возврат средств | При фактической задолженности | Платежное поручение, расходный кассовый ордер |
| Корректировка учетных данных | При ошибках в учете | Бухгалтерская справка, корректировочный счет |
| Зачет взаимных требований | При двусторонней задолженности | Акт зачета взаимных требований |
Пошаговый алгоритм устранения сальдо
- Проведите детальный анализ расхождений:
- Сверьте каждую операцию по датам и суммам
- Выявите причины расхождений
- Определите метод устранения сальдо
- Подготовьте корректирующие документы
- Проведите повторную сверку
- Подпишите исправленный акт сверки
Типичные причины возникновения сальдо
| Причина | Способ устранения |
| Разные даты отражения операций | Синхронизация учетных периодов |
| Ошибки в суммах | Корректировочные документы |
| Неучтенные платежи | Дополнительная проверка выписок |
Документы для корректировки
- Бухгалтерская справка с обоснованием изменений
- Корректировочные счета-фактуры (для НДС)
- Акты пересмотра договорных обязательств
- Дополнительные соглашения к договору
Правила оформления исправленного акта
- Укажите дату составления новой версии
- Сделайте пометку "Исправленный"
- Приложите реестр корректировок
- Подписи сторон должны быть свежими
- Укажите нулевое сальдо на отчетную дату
После устранения сальдо рекомендуется наладить регулярный обмен первичными документами и проводить сверки не реже раза в квартал.
