С 2025 года индивидуальные предприниматели получили возможность совмещать статус ИП с налоговым режимом самозанятости. Рассмотрим особенности такой формы ведения бизнеса и порядок перехода.
Содержание
С 2025 года индивидуальные предприниматели получили возможность совмещать статус ИП с налоговым режимом самозанятости. Рассмотрим особенности такой формы ведения бизнеса и порядок перехода.
1. Различия между ИП и самозанятым
| Критерий | ИП | Самозанятый |
| Регистрация | В налоговой, с внесением в ЕГРИП | Через приложение "Мой налог" |
| Налоговая нагрузка | Зависит от системы налогообложения | 4-6% от дохода |
| Страховые взносы | Обязательные фиксированные платежи | Добровольные |
2. Как ИП перейти на налог для самозанятых
- Подайте заявление в налоговую о переходе на НПД
- Дождитесь подтверждения изменения налогового режима
- Установите мобильное приложение "Мой налог"
- Настройте автоматическую передачу данных о доходах
- Начните работу с соблюдением ограничений режима
3. Преимущества совмещения статусов
- Снижение налоговой нагрузки (4% с физлиц, 6% с юрлиц)
- Отсутствие обязательных страховых взносов
- Упрощенный учет доходов через приложение
- Возможность работать как с физлицами, так и с организациями
- Сохранение статуса ИП для банковских и договорных отношений
4. Ограничения и условия работы
Основные ограничения режима:
- Годовой доход не более 2,4 млн рублей (200 тыс. руб./мес)
- Запрет на найм сотрудников по трудовым договорам
- Ограничения по видам деятельности (нельзя производить подакцизные товары)
- Невозможность совмещать с другими налоговыми режимами
5. Финансовые аспекты работы
| Аспект | Условия для ИП-самозанятого |
| Налогообложение | 4% с доходов от физлиц, 6% с юрлиц |
| Страховые взносы | Добровольная уплата в ПФР и ФОМС |
| Отчетность | Автоматическая через приложение |
6. Практические рекомендации
Для успешной работы:
- Ведите учет всех чеков в приложении "Мой налог"
- Следите за лимитом годового дохода
- Заключайте договоры ГПХ вместо трудовых
- Используйте отдельный банковский счет для бизнеса
- Регулярно проверяйте изменения в законодательстве
7. Переход обратно на другие системы налогообложения
- Подайте заявление в налоговую за 10 дней до конца месяца
- Дождитесь подтверждения смены режима
- Сдайте последний отчет в приложении "Мой налог"
- Начните вести учет по новой системе налогообложения
Совмещение статуса ИП с налогом на профессиональный доход позволяет оптимизировать налоговую нагрузку для малого бизнеса. Такой формат особенно выгоден для ИП с небольшими оборотами, работающим без наемного персонала.
